патент для ип на 2017 год виды деятельности

Патент для ип на 2017 год: виды деятельности, расчет стоимости

Добрый день, дорогие будущие или начинающие предприниматели.

В своей пошаговой инструкции как открыть ип в 2017 году я затронул тему систем налогообложения и сегодня хотелось бы поговорить конкретно о патентах, что это такое, какие изменения произошли в этом году по сравнению с 2016-м, какие виды деятельности имеют право использовать патентную систему и как рассчитать его стоимость. Но давайте обо все по порядку.

Что такое патент для ИП?

Патентная налоговая система (ПНС) или в простонародье «патент» — специальный налоговый режим доступный индивидуальным предпринимателям, занимающихся определенными видами деятельности.

Патентная система в России появилась в 2013 году и снискала свою популярность за счет:

  • простоты получения и использования;
  • освобождения от налогов НДФЛ, НДС и налога на имущество физических лиц, использующуюся в предпринимательской деятельности;
  • независимостью от прибыли, т.е. при хороших оборах стоимость патента может быть намного ниже, чем те же 6% на УСН;
  • своей гибкостью, ведь патент можно купить сроком от месяца до года, что полезно при сезонном бизнесе.

Простыми словами, приобретая патент вы покупаете право вести деятельность за фиксированную плату, и никто не спросит сколько вы реально заработали на этом и освободив вас от уплаты налогов.

Это не означает, что вам не придется платить за себя и за своих работников обязательные взносы в ФФОМС, ФСС и ПФР

Но прежде чем бросать все и бежать в налоговую для покупки патента, постой и узнайте об ограничениях применения патентной системы налогообложения и имеете ли вы право ее применять.

Виды деятельности патента в 2017 году

Главным ограничение использования ПНС являются как раз виды деятельности, которыми вы можете заниматься использую данную систему. Когда ПНС только начинала действовать, то таких видов деятельности было 47, но в прошлом 2016-м году их количество увеличили до 63, так и остается по сей день.

Регионы и субъекты Российской Федерации имеют право самостоятельно расширять список видов, но не уменьшать.

Так, например, в Москве и московской области вводят новые патенты для вендинговых торговых автоматов и сдачи в аренду коммерческих помещений. Кстати, готовится законопроект, чтобы сдача жилого жилья в аренду тоже попала под систему патентного налогообложения.

Вот федеральный список доступных для патента видов деятельности в 2017 году:

  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. Парикмахерские и косметические услуги;
  4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. Ремонт мебели;
  8. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. Ремонт жилья и других построек;
  13. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. Ветеринарные услуги;
  19. Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. Изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. Чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. Проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. Услуги платных туалетов;
  31. Услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. Услуги по прокату;
  41. Экскурсионные услуги;
  42. Обрядовые услуги;
  43. Ритуальные услуги;
  44. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
  48. Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей;
  49. Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  50. Производство кожи и изделий из нее;
  51. Сбор и заготовка растений, в том числе лекарственных;
  52. Сушка и переработка фруктов и овощей;
  53. Производство молочной продукции, хлебобулочных изделий;
  54. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  55. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  56. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  57. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  58. Деятельность по письменному и устному переводу;
  59. Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  60. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  61. Резка, обработка и отделка камня для памятников;
  62. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  63. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;

Как видите, в основном патентом могут пользоваться предприниматели работающий в сфере услуг и розничной торговли для населения. Если вы хотите строить большой завод по переработке мусора, то вам данная система налогообложения не подойдет.

Кто имеет право использовать патент?

Данное право имеет любой индивидуальный предприниматель, занимающейся разрешенным перечнем деятельности и чей штат работников не превышает пятнадцати человек.

Вы не имеет право использовать ПНС:

  • по итогам работы ваш штат наемных рабочих превысил 15 человек;
  • по итогам работы ваш доход превысил 60 млн. рублей;
  • площадь объекта, на котором осуществляется деятельность, превысила 50 кв.метров;
  • вы осуществляете свою предпринимательскую деятельность в рамках договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом.

Стоимость патента

Формула патента:

Стоимость патента = (Налоговая база / 12 × количество месяцев) × 6

Для вычисления советуем вам воспользоваться официальным онлайн калькулятором расчета стоимости патента:

Этот калькулятор напрямую идет с сайта налоговой службы и имеет самые актуальные данные по каждому региону. Или можете воспользоваться им прямо на сайте налоговой.

Цена патента напрямую будет зависеть от:

  • количество работающих людей;
  • площади;
  • количество транспорта;
  • местоположение;

Каждый субъект вправе менять формулу расчета патента, поэтому старайтесь пользоваться официальным калькуляторам, чем блуждать по местным сайтам.

 

Процедура перехода на ПСН

Чтобы начать работать по патентной налоговой системы вам нужно подать заявление по строгой форме на получения патента не менее чем за десять дней до начала предпринимательской деятельности.

Заполняете заявление строго как указано в образце.

Подаете заявление вместе с паспортом в ваш налоговый орган

Подать заявление можно:

  • лично принести в налоговую;
  • передать через своего представителя;
  • отправить почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронном виде.

Внимание: Заявление должно подаваться в том регионе, где вы будете вести свою предпринимательскую деятельность. Если таковых будет несколько, то покупать патент необходимо в каждом субъекте где будете работать.

Получаете от оператор расписку о получение документов регистрирующим органом.

Через пять дней налоговая вам должны выдать патент или в письменной форме отказать ему в праве получения с объяснениями причин отказа.

Отказать вам могут по причинам:

  1. Ваша деятельность не попадает в перечень видов деятельности.
  2. В заявлении не правильно указан срок действия патента.
  3. Нарушены условия перехода на патентную систему.
    Патент можно получить только раз в год, следующий вы можете получить только с начала нового года.

Не надо сразу бежать и оплачивать патент, боясь, что его сейчас аннулируют. Заплатить вы за него обязаны:

  • не позднее окончания действия патента, если он действует до 6 месяцев;
  • не позднее 90 дней с начала действия патента в размере 1/3, если патент рассчитан от полугода до года. Остальные 2/3 оплатить необходимо до окончания действия патента.

Подавать заявление на продление патента следует не позднее 20 декабря текущего года.

Заключение

На этом я сегодня буду заканчивать. Стоит ли использовать патентную налоговую систему? Здесь вы можете решать сами. Патент удобно использовать для пробы, т.е. если вы только начинаете свой путь в бизнесе, то патент идеально подойдет вам, ведь его можно взять на несколько месяцев, и вы увидите, как идет ваш бизнес.

Также патент удобен для сезонного бизнеса, когда вы работаете несколько месяцев в год, то можно взять патент только на этот период. Возможно, если бы моя деятельность входила в перечень видов доступных для патента, то я бы выбрал именно его. Патент упрощает выплату налогов и ведения обязательной отчетности, так как нужно вести только книгу учета доходов предпринимателя. Ну и не забывать оплачивать обязательные страховые взносы.

Все. Если у вас остались вопросы, то задавайте их в комментариях. Удачи вам в бизнесе!

Если вам понравилась данная запись, то поделитесь с ней с друзьями

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *